总第12期 上市公司重大资产重组重点问题指引
上市公司的重大资产重组交易作为维持产业升级，经济增长的重要动力，一举一动影响着中国资本市场的运作和走向，更是推动企业做大做强的重要渠道之一。2020年3月，证监会再一次修订了《上市公司重大资产重组管理办法》，再次引起了社会的热议。除此之外，科创板注册制改革的深入更是构建新科创板重大资产重组制度的开端。随着法律制度的不断完善，重组交易手段和模式的多样化、专业化也会成为必然趋势。
本期热点话题对上市公司重组业务中需要应对的各个层面问题提供了指引，覆盖了重组的信息披露、反垄断审查、税务问题等，供参考。
上市公司重组交易的信息披露和审核程序
- 心有余而力不足——证券律师在上市公司重组中的内幕交易核查 [闫鹏和、王梦晓、李毅] [中银律师事务所]
- 关于对上市公司重组中相关信息披露瑕疵问题的浅析 [唐诗、郑骁] [北京国枫律师事务所]
上市公司重大资产重组中的激励对赌
- 对赌那些事：上市公司重大资产重组中的盈利预测补偿 [王培鑫] [兰台律师事务所]
- 上市公司之业绩承诺调整 [刘胤宏、汪顺静] [金诚同达律师事务所]
上市公司重大资产重组中的反垄断审查
- 步步为营 | 上市公司重大资产重组分步骤交易的反垄断申报合规风险 [刘成、毕芸、徐天然] [北京市金杜律师事务所]
重组中的税务问题
- 债务重组要区分两种所得纳税调整 [翟纯垲]
- 特殊重组的四个所得税问题 [王冬生、孙延玲、杨涛、姚亚斌] [北京智方圆税务师事务所有限公司]
- 企业重组中合法节税的边界 [陈映川] [金诚同达律师事务所]
创业板注册制改革的影响
2020年6月12日，中国证监会发布了实施创业板改革并试点注册制相关制度规则，包括《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》、《创业板上市公司持续监管办法（试行）》、《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》和《证券发行上市保荐业务管理办法》等；与此同时，深圳证券交易所也发布了创业板改革并试点注册制相关业务规则及配套安排。
陆续出台的规定对创业板上市公司重大资产重组的监管将等产生若干重要影响，下述文章对此做出了分析和解读：
- 浅析注册制下创业板首单重大资产重组之特点 [刘燕、王泽旭] [兰台律师事务所]
- 创业板注册制改革新规对重大资产重组的影响解读 [陈枫、刘中贵] [国浩律师（上海）事务所]
- 详细解读创业板注册制改革关于重大资产重组的规定 [刘中贵] [国浩律师（上海）事务所]